Рассчитать ликвидный денежный поток компании за отчетный период, если известно, что ее краткосрочные обязательства

Вопрос посетителя

Рассчитать ликвидный денежный поток компании за отчетный период, если известно, что ее краткосрочные обязательства увеличились на 200 тыс. долл.; она погасила облигации на сумму 150 тыс. долл., а также векселя на сумму 80 тыс. долл.; она также реализовала пакет ценных бумаг других компаний на 70 тыс. долл. за наличные денежные средства.

Ответ эксперта

Решение задачи:
Ликвидный денежный поток – это сумма притока и оттока наиболее ликвидных активов компании (денежных средств). Рассмотрим элементы, которые, согласно условию, формируют ликвидный денежный поток.
1.    Краткосрочные обязательства увеличились на 200 тыс. долл. Это означает, что компания, например, задолжала поставщикам, но пока не погасила свой долг наличными средствами. Это дает нам основания сумму 200 тыс. долл. указать со знаком «+» в формуле ликвидного денежного потока за отчетный период.
2.    Компания погасила облигации на сумму 150 тыс. долл. Следовательно, на эту сумму сократился (-) ликвидный денежный поток компании.
3.    Компания погасила векселя на сумму 80 тыс. долл. Следовательно, на эту сумму сократился (-) ликвидный денежный поток компании.
4.    Компания реализовала пакет ценных бумаг других компаний на 70 тыс. долл. за наличные денежные средства. Следовательно, на эту сумму увеличился (+) ликвидный денежный поток компании.
Таким образом, ликвидный денежный поток компании за отчетный период составляет:
ЛДП=+200-150-80+70=40 тыс. долл.

Добавить комментарий

Похожие вопросы от пользователей